Evidencias Internacionales de Fraude Fiscal y Blanqueo de Capitales a través de Paraísos Fiscales

Autores/as

DOI:

https://doi.org/10.12795/anduli.2023.i24.02%20

Palabras clave:

paraísos fiscales, evasión fiscal, blanqueo de capitales, Filtración, Justicia fiscal

Resumen

Los efectos perjudiciales de los paraísos fiscales en la sociedad civil comenzaron a ser percibidos en el año 2000, cuando una organización británica, OXFAM, publicó un informe que sugería que estas jurisdicciones les costaban a los países en desarrollo, al menos, cincuenta mil millones de dólares anuales en ingresos perdidos. El objetivo de este estudio es investigar, analizar y evidenciar la vinculación de los paraísos fiscales con la evasión fiscal, la corrupción y el blanqueo de capitales a nivel internacional y sus implicaciones sobre la “justicia fiscal”. La metodología utilizada es empírica y teórica, apoyándose en el estudio de casos y análisis de los documentos presentados y publicados por diversas fuentes. Entre las conclusiones destaca la eficacia de las denuncias y filtraciones que se han producido entre 2007 y 2021 como instrumento ilustrador del funcionamiento de la trama de corrupción fiscal internacional de grandes fortunas o de empresas, relacionadas con paraísos fiscales y que ha posibilitado la apertura de expedientes e investigaciones precisas desde las administraciones públicas nacionales. Los Panama Papers (2016 y 2018) y los Pandora Papers (2021) destacan como las filtraciones más relevantes.

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Biografía del autor/a

José-Mauro González-Martín, Universidad Autónoma de Madrid

Doctor en Economía y Empresa por la Universidad Autónoma de Madrid (2021) con la calificación de Sobresaliente "CUm laude".  Licenciado en CC. Económicas y Empresariales por la Universidad Complutense de Madrid. Graduado en Dirección de Empresas por el Instituto Internacional de Dirección de Empresas de la Universidad de Deusto, PDG de Dirección General del IESE. Ha sido Miembro del Equipo Directivo del Grupo BBVA hasta su jubilación, habiendo desempeñadpo, entre otros cargos, los de Director de Prevención del Blanqueo de Capitales del Grupo BBVA-Europa (2002-2006) y Director de Cumplimiento de los Códigos de Conducta del Grupo BBVA (General y de Conducta en los Mercados de Valores) (2006-2015). 

Alvaro-Antonio Salas-Suárez, Universidad Autónoma de Madrid

Doctor en Ciencias Económicas y Empresariales por la Universidad Autónoma de Madrid. Profesor de las asignaturas de Régimen y Sistema Fiscal del Departamento de Economía y Hacienda Pública. Director del Aula UAM/AENPA y Aula UAM-Colegio de Registradores para la Prevención del Blanqueo de Capitales de la UAM. Miembro del Grupo de Investigación “Políticas Públicas y Bienestar Social” y del Grupo de Investigación “Universidad y PCBFT”.
Ha realizado diversas investigaciones en materia de Gobernanza y Corrupción, Blanqueo de Capitales, Estado de Bienestar. En reconocimiento a su labor como investigador se destaca el Premio del Consejo Económico y Social y el Premio del Círculo de Empresarios XI Edición.

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Publicado

2023-07-28

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González-Martín, J.-M., & Salas-Suárez, A.-A. (2023). Evidencias Internacionales de Fraude Fiscal y Blanqueo de Capitales a través de Paraísos Fiscales. ANDULI. Revista Andaluza De Ciencias Sociales, (24), 27–56. https://doi.org/10.12795/anduli.2023.i24.02

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