Institutional compliance and transnational digital risk in the european union: are we moving towards uniform prevention?
DOI:
https://doi.org/10.12795/IESTSCIENTIA.2023.i02.09Keywords:
compliance, European Union, transnational digital riskAbstract
This work addresses, from a legal-economic perspective, the European Union transnational digital risk management, considering the growing importance of compliance in the institutional field as an innovative and extraordinarily useful tool for the global risk’s governance. In this context, the work is oriented towards the search for answers that allow us to provide certainty in relation to the possible European Union progress towards a new uniform prevention model.
Downloads
References
Agencia Europea para la ciberseguridad (2023). Reporte anual en materia de ciberseguridad. Recuperado el 7 de septiembre de 2023 de https://www.enisa.europa.eu/publications/enisa-threat-landscape-2023
BECK, U. (1992). Risk Society: Towards a New Modernity. (London: Sage).
BECK, U. (2009). “Critical theory of world risk society: a cosmopolitan vision”. Constellations, vol. 16, n. º 1.
BELMONTE, P. (2016). “El nuevo estándar global de intercambio automático de información sobre cuentas financieras de la OCDE (“CRS, Common Reporting Standard”): estructura y funcionamiento. Aplicación del mismo en la Unión Europea: Directiva 2014/107/UE del Consejo de 9 de diciembre de 2014”. Crónica tributaria, Vol. 159 (103-130).
Comisión Europea (2017). Report Study. European Data Market study measuring the size and trends of the EU data economy. Recuperado el 7 de septiembre de 2023 de https://digital-strategy.ec.europa.eu/en/library/final-results-european-data-market-study-measuring-size-and-trends-eu-data-economy
CONSEJO DE EUROPA (2014). Libro blanco sobre el crimen organizado transnacional.
Directiva (UE) 2018/822 del Consejo, de 25 de mayo del 2018, que modifica la Directiva 2011/16/UE por lo que se refiere al intercambio automático y obligatorio de información en el ámbito de la fiscalidad en relación con los mecanismos transfronterizos sujetos a comunicación de información. Recuperado el 16 de septiembre de 2023 de https://www.boe.es/doue/2018/139/L00001-00013.pdf
Directiva (UE) 2016/1148 del Parlamento Europeo y del Consejo de 6 de julio de 2016 relativa a las medidas destinadas a garantizar un elevado nivel común de seguridad de las redes y sistemas de información en la Unión.
Directiva (UE) 2022/2555 del Parlamento Europeo y del Consejo de 14 de diciembre de 2022 relativa a las medidas destinadas a garantizar un elevado nivel común de ciberseguridad en toda la Unión, por la que se modifican el Reglamento (UE) n.o 910/2014 y la Directiva (UE) 2018/1972 y por la que se deroga la Directiva (UE) 2016/1148.
Directiva 2008/99/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 19 de noviembre de 2008, sobre protección del medio ambiente mediante el Derecho penal.
ERICSON, R. V., y HAGGERTY, K. D. (1997). Policing the risk society. (London: Clarendon Press).
EU4Digital (2021). EU Digital Strategy. Recuperado el 13 de septiembre de 2023 de https://eufordigital.eu/discover-eu/eu-digital-single-market/
HAUFLER, A., MARDAN, M., y SCHINDLER, D. (2018). “Double tax discrimination to attract FDI and fight profit shifting: The role of CFC rules”. Journal of International Economics, Vol. 114 (25-43).
INTERPOL (2023). La ciberdelincuencia traspasa fronteras y evoluciona a gran velocidad. Recuperado el 11 de septiembre de 2023 de https://www.interpol.int/es/Delitos/Ciberdelincuencia
ISO (2021). Norma ISO 37301:2021 sobre Sistemas de gestión del compliance. Requisitos con orientación para su uso.
KEUSCHNIGG, C., y DEVEREUX, M. (2013). “The arm’s length principle and distortions to multinational firm organization”. Journal of International Economics, Vol. 89, n. º 2 (432-440).
MCBRIDE, N., y BAGSHAW, R. (2008). Tort law. (London: Pearson Education).
NIETO, A. y CALATAYUD, M. (2015). Public Compliance: Prevención de la corrupción en administraciones públicas y partidos políticos (Vol. 13). Ediciones de la Universidad de Castilla La Mancha.
NACIONES UNIDAS (2004). Convención de Naciones Unidas contra la Corrupción. Recuperado el 21 de septiembre de 2023 de https://www.unodc.org/pdf/corruption/publications_unodc_convention-s.pdf
O’MALLEY, P. (2002). Risk societies and the government of crime. In Dangerous offenders (pp. 27-44). Routledge.
OCDE (1997). Convención para Combatir el Cohecho de Servidores Públicos Extranjeros en Transacciones Comerciales Internacionales de la OCDE. Recuperado el 23 de septiembre de 2023 de https://www.oecd.org/daf/anti-bribery/convcombatbribery_spanish.pdf
OCDE (2015). Plan de Acción BEPS. Recuperado el 17 de septiembre de 2023 de https://read.oecd-ilibrary.org/taxation/plan-de-accion-contra-la-erosion-de-la-base-imponible-y-el-traslado-de-beneficios_9789264207813-es#page2
OCDE (2019). International Compliance Assurance Programme (2019). Recuperado el 17 de septiembre de 2023 de http://www.oecd.org/tax/forum-on-tax-administration/publications-and-products/international-compliance-assurance-programme-pilot-handbook-2.0.pdf
PUYOL, J. (2018). El Modelo de Evaluación de Riesgos en la Protección de Datos EIPD/PIA’s. (Valencia: Tirant lo Blanch).
QUINTANA, T. y CASARES, A. (2014). Evaluación de Impacto Ambiental y Evaluación Estratégica. (Valencia: Tirant lo Blanch).
Recomendación (UE) 2017/1584 de la Comisión de 13 de septiembre de 2017 sobre la respuesta coordinada a los incidentes y crisis de ciberseguridad a gran escala.
Reglamento (UE) 2019/881 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 17 de abril de 20 relativo a ENISA (Agencia de la Unión Europea para la Ciberseguridad) y a la certificación de la ciberseguridad de las tecnologías de la información y la comunicación y por el que se deroga el Reglamento (UE) n. o 526/2013 («Reglamento sobre la Ciberseguridad»).
Reglamento 2016/679 del Parlamento y del Consejo, de 27 de abril de 2016, relativo a la protección de las personas físicas en lo que respecta al tratamiento de datos personales y a la libre circulación de estos datos y por el que se deroga la Directiva 95/46/CE.
SCHWAB, K. (2017). The fourth industrial revolution. (New York: Crown Business Publishing).
SIMON, J. (1987). The Emergence of a Risk Society-Insurance, Law, and the State. Socialist Review, (95), 60-89.
VÉRGEZ, J. (2016). “Alcance de la acción 2 del plan BEPS: recomendaciones relativas al diseño de las medidas nacionales y los tratados fiscales para neutralizar los efectos de los acuerdos de desajuste híbrido”. Fórum fiscal: la revista tributaria de Álava, Bizkaia y Gipuzkoa, n. º 217 (75-88).
WITTENDORFF, J. (2010). Transfer pricing and the arm’s length principle in international tax law (Vol. 35). Netherlands: Kluwer Law International BV.
Published
How to Cite
Issue
Section
License
Copyright (c) 2023 Juan Ignacio Leo Castela
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial-ShareAlike 4.0 International License.
Those authors being published in this journal agree to the following terms:
- Authors retain their copyright and they will guarantee to the journal the right of first publication of their work, which will be simultaneously subject to license recognition by Creative Commons that allows others to share such work provided it is stated the author’s name and his first publishing in IUS ET SCIENTIA.
- Authors may take other non-exclusive distribution license agreements version of the published work (e.g. deposit in an institutional digital file or publish it in a monographic volume) provided it is stated the initial publication in this journal.
- It is allowed and encouraged that Author s disseminate their work via the Internet (e. g. institutional digital files or on their website) prior to and during the submission process, which can lead to interesting exchanges and to increase citation of the published work.
- Abstract 98
- PDF (Español (España)) 65
- HTML (Español (España)) 33
